公司信息披露管理与内控流程

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公司信息披露管理与内控流程

一、管理与风险控制目标

通过对公司信息披露管理与内部门控制，使得公司在信息披露实施过程中，确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平；确保信息披露满足境内外监管的法律法规和上市地证券交易所的信息披露规则。

二、控制目标

公司缺乏有效的信息披露管理与风险控制规则，可能使得公司在信息披露过程中存在以下风险：

（一）信息披露不真实、不准确、不完整、不及时、不公平，导致企业遭受外部门处罚、经济损失和信誉损失；

（二）信息披露没有得到授权，引起泄密事项的发生，导致公司形象受到损害，生产经营受到影响；

（三）信息披露未满足境内外监管的法律法规和上市地证券交易所的信息披露规则，引起股价波动，公司和负有责任的董事、监事、公司高级管理人员受谴责或处罚，公司股东、其他利益相关人对公司或董事、监事、公司高级管理人员提起诉讼。

三、信息披露管理与内控流程图

（一）定期报告的发布

3.2临时报告的发布

临时报告的发布包括关联交易的披露和经营决策事项的披露，临时报告的发布应严格按照上市地证券交易所的信息披露规则进行执行，流程图略。

四、控制点

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编号	控制点描述	责任部门 或责任岗位	对应风险	控制点 文档	控制点 测试方法	控制级别
（一）	定期报告发布
1	确定时间表
（XX）01.01.01	董事会办公室提出建议时间表，经股份公司投资者关系部门、财务部门负责人审核，董事长审批后确定。	董事会办公室、投资者关系部门负责人、财务部门负责人、董事长	信息披露不及时。	披露时间表	检查定期报告发布时间表是否符合法律法规，是否由高层进行审批。	A
2	提交材料
（XX）01.02.01	公司提交的材料经总经理签字确认后提交上级xx公司；上级xx公司各部门提交的材料经部门经理签字确认后提交上级xx公司虚拟团队，最后由上级xx公司总经理审核签字确认后提交总部门。	公司总经理、上级xx公司相关部门经理、上级xx公司总经理	信息披露不合规。	上报材料	检查上级xx公司上报材料是否由总经理签字确认。	A
3	审核材料
（XX）01.03.01	财务部门负责对财务数据的审核；市场部门负责对业务数据的审核；其他相关部门负责对口部门提供的信息的审核。	财务部门、市场经营部门、其他相关部门	信息披露不合规。	信息资料	检查用于发布的信息资料是否由对口部门确认审核。	B
4	审材料初稿
（XX）01.04.01	材料初稿提交公司管理层审核。	公司管理层	信息披露不合规。	信息资料	检查是否有公司管理层的审核意见。	B
5	报告初稿撰写
（XX）01.05.01	董事会办公室负责组织各相关部门进行定期报告初稿的讨论、撰写、修改工作，并审查定期报告文件的合法合规性，必要时咨询中介公司。	董事会办公室、相关部门	信息披露不合规。	定期报告初稿	检查定期报告初稿撰写工作是否按照相关规定进行。	B
6	审议初稿
（XX）01.06.01	公司管理层召集公司内部门相关业务部门的联席会议，对年报、中报初稿进行讨论和修改。	公司管理层	信息披露不合规。	定期报告初稿、工作底稿	检查初稿是否由相关部门进行修改。	B
（XX）01.06.02	年度报告、中期报告初稿应由公司总经理办公会进行审议通过。	总经理办公会	信息披露不合规。	定期报告初稿	检查是否有总经理办公会会议纪要确认初稿通过。	A
7	审议定期报告
（XX）01.07.01	董事会办公室和公司秘书按照联交所要求将审计师的审计意见和经审计的财务报表以及年报、中报等其他有关文件提交公司审核委员会审核。	网络采集公司审核委员会	信息披露不合规。	定期报告相关文件	检查定期报告相关文件是否有公司审核委员会审核确认签字。	A
8	审核并定稿
（XX）01.08.01	初步定稿的年度报告或中期报告、业绩公告、股东大会公告（如适用）以及其他相关文件按照公司章程的规定提交公司董事会会议审议通过方可发布。	董事会会议	信息披露不合规。	定期报告相关文件	检查定期报告相关文件是否有董事会会议审议确认并签字。	B
（二）	发布临时报告

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1	关联交易的披露
（XX）02.01.01	公司投资者关系部门、法律部门负责确定有关事项是否属于需要披露的关联交易事项；财务部门和市场部门负责提供并审核数据。	投资者关系部门、法律部门、财务部门、市场经营部门	信息披露不合规。	披露事项及数据	检查关联交易披露内容是否经各个责任部门审核确认。	A
（XX）02.01.02	法律部门、财务部门、董事会办公室、投资者关系部门共同讨论拟披露稿件，必要时咨询公司法律顾问、审计师，而后提交公司总经理办公会审议。	总经理办公会	信息披露不合规。	披露事项及数据	检查关联交易披露内容是否经总经理办公会审核确认。	A
（XX）02.01.03	将根据总经理办公会审议审核意见修改后的稿件提交公司审核委员会和董事会审核后批准。	审核委员会、董事会	信息披露不合规。	披露事项及数据	检查关联交易披露内容是否经公司审核委员会和董事会审批确认签字。	A
2	经营决策事项的披露
（XX）02.02.01	须以临时报告形式披露的事项应及时报告给董事会办公室，董事会办公室和投资者关系部门对是否进行披露做出决定。	董事会办公室、投资者关系部门	信息披露不合规。	待披露事项初稿	抽查是否有该披露事项遗漏。	A
（XX）02.02.02	在接到外部门质询或查询后，公司秘书应立即就该等事项与所涉及的公司有关部门联系，对及时准确回答质询做出安排。	公司秘书	信息披露不合规。	对外披露文件（如有）	检查对外披露文件是否有相关质询回答。	C
（三）	主动披露
（XX）03.01.01	由董事会办公室牵头，与公司其它相关部门，包括投资者关系部门、财务部门、市场经营部门、风险管理部门，共同对拟披露信息的准确性和披露的合规性进行核查。	董事会办公室、相关部门	信息披露不合规。	拟披露信息核查意见	检查核查意见签字是否完整（各部门会签）。	A
（XX）03.01.02	经董事会办公室及其它相关部门核查后的信息报送公司董事会或其授权的机构或人员审查通过后方可对外披露。	董事会办公室	信息披露不合规。	拟披露信息核查意见	检查“受核查信息”是否由董事会或其授权的机构或人员审核确认签字。	A
（四）	危机应对
（XX）04.01.01	公司相关部门发现信息披露相关的危机事件应及时逐级上报公司管理层和上级xx公司管理层，上级xx公司管理层对各自省内相关危机事件进行判断是否上报股份公司。	公司管理层	信息泄密。	危机事件处理的审核意见	检查审核意见是否有公司适当管理层签字确认。	A
（XX）04.01.02	上级xx公司分管领导作为省级危机事件的第一责任人，及时上报到股份公司分管领导；公司相关部门负责人作为各自部门危机事件的第一责任人，及时上报给公司管理层审批处理。	上级xx公司分管领导、股份公司分管领导、相关部门负责人	信息泄密。	危机事件处理的审核意见	检查审核意见是否有分管领导签字的处理意见。	C
（XX）04.01.03	经公司管理层确认判断为危机事件信息应及时提交公司董事会或其授权的机构或人员进行审查。	公司管理层	信息泄密。	危机事件处理的审核意见	检查“危机事件信息”是否由董事会或其授权的机构或人员审核确认签字。	A

五、参考文件

本文发布于:2023-07-05 12:55:22，感谢您对本站的认可！

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