教学目标：1、熟悉商业银行现金资产的构成和作用；
2、掌握现金资产与流动性的关系以及现金资产的管理原则；
3、理解商业银行流动性进行预测；
4、掌握流动性预测方法、资金头寸的匡算。
教学重点： 1、现金资产的构成和作用；
2、流动性与流动性管理原则。
教学难点： 1、流动性预测方法、资金头寸的匡算
课时安排： 8课时
授课方式：讲授、讨论
授课过程：
第一节 现金资产的构成
一、现金资产的概念
狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。
一般意义上理解的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，是商业银行流动性需要的第一道防线，是非盈利资产。
二、现金资产的构成自由经济
1、库存现金
2、在中央银行存款：（1）法定准备金 （2）超额准备金 3、存放同业存款
4、在途资金
三、现金资产的作用
1、满足法定存款准备金的要求 2、保持清偿力的需要
3、保持流动性的需要 4、同业清算及同业支付的需要
第二节 商业银行流动性及其管理
一、流动性及流动性风险
1、流动性：商业银行流动性是指商业银行满足存款人提取现 金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。 2、流动性风险：流动性风险是指商业银行没有足够的现金来满足客户取款需要和未能满足客户合理的贷 款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。
流动性风险的衡量方法：（1）静态分析法：流动性指标法
（2）动态分析法：流动性缺口法和现金流量法
二、商业银行流动性供给与需求来源
银行内部流动性供给和需求来源
供给来源 | 需求来源 |
摩托罗拉a768客户存款 | 客户提取存款 |
提供非存款服务所得收入 | 合格贷款客户的贷款需求 |
客户偿还贷款 | 偿还借款 |
银行资产出售 | 营业费用和税金支出 |
货币市场借款 | 向股东派发现金股利 |
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净流动性头寸（Lt）= 流动性供给 - 流动性需求
诡辩论
当Lt >0，流动性供给超过流动性需求时，银行有正的流动性缺口，表明存在流动性
盈余，银行管理者必须着手解决盈余问题，用运盈余的资金进行贷款或投资以获取利润。
当Lt <0，银行有负的流动性缺口，表明存在流动性赤字。银行管理者必须紧急调入资金， 尽快解决流动性不足的问题。
当Lt =0，表明流动性供给恰好等于流动性需求，此时是安全性、流动性、和盈利性的最佳结合点，资金处于最佳用运状态。
三、商业银行流动性预测
（1）资金来源与运用法
资金头寸需要量= 预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量
表：银行流动性需要量预测
时间 | 贷款变化预测值 | 存款变化预测值 | 应缴存款准备金变化额 | 预测流动性需要量 |
1月 | 33 | -11 | -0.88 | 43.12 |
2月 | -24 | 56 | 常熟市淼泉中学>安倍访美4.48 | -75.52 |
3月 | -48 | 110 | 8.8 | -149.2 |
4月 | -51 | 153 | 12.24 | -191.76 |
5月 | 10 | 56 | 4.48 | -41.52 |
6月 | 106 | -25 | -2 | 129 |
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注：1．预计流动性需求量 = 贷款增加量 + 准备金增加量 – 存款增加量
2．存款准备金率为8%
3．流动性需求量一样带正负号，正号表示流动性需求增加，负号表示减少
（二）资金结构法
资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。
（1）银行的存款按其被提取的可能性，分为三类：
水化硅酸钙游动性货币负债 ：对利率变动极为敏感或近期将被提取的存款，包括同业拆借、将到期的存款、证券回购
脆弱性货币负债：指大额存款和非存款负债等近期可能被提取的账户
稳定性货币负债：指被提取的可能性很小，又被称为核心存款或核心负债的账户
根据以上三类存款被提取的可能性，分别赋予其不同比例的准备金，这样负债的流动性需
要的需求量为：（假设准备率分别为95%、30%和15%）
负债流动性需要量 = 游动性货币负债 – 法定准备金 ）* 95%
+（脆弱性货币负债 – 法定准备金）*30%
+（稳定性货币负债 – 法定准备金） * 15%
（2）贷款流动性需求 = 预计新增贷款 *100%
例：用资金结构法预测流动性需求（P84）
（三）流动性指标法
四、商业银行流动性管理原则
银行的流动性管理是指在任何时间里以合理的价格筹措到资金来履行契约或偿还债务的过程。
商业银行流动性管理的核心问题是协调好流动性的供求关系，避免出现供给过多和供给不足的倾向。
（一）进取型原则：当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。
（二）保守型原则：出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。
（三）成本最低原则：在对流动性缺口调节的短期融资和短期投资中，要仔细地比较各种可供选择的运作工具和手段，在融资中力求成本最小，在资金运用中力求收益最高。
第三节 现金资产管理
一、资金头寸及其构成
（一）概念
