第同度量因素一部份 风险水平
(一)期限匹配
1. 流动性比例
本指标分别计算本币、外币及本外币合计口径数据。
● 计算公式：
● 指标释义：
流动性资产包括：现金、 一个月内到期的存放同业款项、 一个月内到期的拆放同业、一个月 内到期的买入返售、一个月内到期的债权投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券
投资、 一个月内到期的应收融资租赁款、 一个月内到期的应收经营租赁款、 一个月内到期的预付设 备款、 一个月内到期的应收利息、 一个月内到期的其它应收款和其它一个月内可变现的资产 (均剔除不良资产)。 流动性负债包括： 一个月内到期的股东存款、 一个月内到期的保证金存款、 一个月内到期的 对付供应商款项、 一个月内到期的同业拆入、 一个月内到期的卖出回购、 一个月内到期的银 行借款、一个月内到期的对付利息、一个月内到期的对付债券和其它一个月内到期的负债。
2. 90 天流动性缺口率
本指标计算本外币口径数据。
● 计算公式：
流动性缺口率= 90 天流动性缺口/90 天到期表内外资产×100%
● 指标释义：
服务质量模型
90 天流动性缺口为 90 天内到期的资产加之 90 天内到期的表外收入减去90 天内到期的负债 减去 90 天内到期的表外支出。
(二)高流动性资产储备水平 3.流动性覆盖率
● 计算公式：
流动性覆盖率=高流动性资产储备/未来 30 日资金净流出量
● 指标释义：
流动性覆盖率指标衡量商业银行在未来 30 日内，在压力情景下，用所持有的高流动性资产 应对资金流失的能力。
银监会将在相关政策出台后确定流动性覆盖率的计算口径及指标值。
4.净稳定资金比率
● 计算公式：
净稳定资金比率=可供使用的稳定资金/业务所需的稳定资金
● 指标释义：
净稳定资金比率本指标主要衡量商业银行在未来 1 年内，用稳定资金支持表内外资产业务发 展的能力。
银监会将在相关政策出台后确定净稳定资金比率的的计算口径及指标值。
(三)偿债能力 5.现金利息保障比率
● 计算公式：
现金利息保障比率=现金收入/利息费用
● 指标释义：
现金收入是指金融租赁公司当期以现金形式收到的租赁业务利息收入、手续费及佣金收入
、 金融机构往来利息收入等。本指标所指现金是指现金和现金等价物。
利息费用是指金融租赁公司当期确认的债务资金成本， 包括股东存款、 客户保证金、 同业拆 入、银行借款、发行债券、卖出回购等负债产生的利息费用。
5.1 现金负债保障比率
● 计算公式：
现金负债保障比率=现金收入/付息负债平均余额
● 指标释义：
付息负债平均余额是指金融租赁公司付息负债的平均余额， 包括股东存款、 客户保证金、 同 业拆借、银行借款、发行债券和卖出回购等。
现金收入定义与“现金利息保障比率” 指标中定义一致。
(四)筹资能力
6. 拆入比例
● 计算公式：
拆入比例= 同业拆入资金/资本净额×100%
● 指标释义：
同业拆入反映填报机构在全国统一同业拆借市场拆入的全部资金。
6.1 批发融资比例
● 计算公式：
批发性融资比例=批发融资/资本净额×100%
● 指标释义：
批发性融资为金融租赁公司的拆入资金、卖出回购、借入款项以及发行的金融债等。
(一)资产质量
7.不良融资租赁资产率
本指标计算本外币口径数据。
● 计算公式：
不良融资租赁资产率=不良融资租赁资产/融资租赁资产×100%
● 指标释义：
融资租赁资产是指金融租赁公司向客户开展融资租赁业务形成的资产，包括应收融资租赁款 与未实现收益的差额、 未担保余值、 融资租赁预付设备款和待转融资租赁资产等。 计算信用 风险类指标及信用风险抵补类指标时， 应将未担保余值、 待转融资租赁资产等非债权性质的 资产从“融资租赁资产”中扣除。 不良融资租赁资产是指金融租赁公司对融资租赁资产进行分类后，其后三类融资资产的合计。
融资租赁资产五级分类标准参照《贷款风险分类指引》 (银监发[2022]54 号)等文件及相关
法规要求执行。
7.1 不良信用风险资产率
本指标计算本外币口径数据。
● 计算公式：
不裸片良信用风险资产率=不良信用风险资产/信用风险资产×100%
● 指标释义：
信用风险资产是指金融租赁公司资产负债表表内及表外承担信用风险的资产,包括融资租赁 资产和经营租赁的债权类资产等。融资租赁资产定义与“不良融资租赁资产率”指标中定义一
致；经营租赁债权类资产是指金融租赁公司向客户开展经营租赁业务形成的债权性质的资产， 包括应收经营租赁款和经营租赁预付设备款等。
不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部份。信用风险资产的分类标 准参照《贷款风险分类指引》 (银监发[2022]54 号)等文件及相关法规要求执行。
8文章乃经国之大业.融资租赁质量偏离度
● 计算公式：
融资租赁质量偏离度海外回流= (已披露的不良融资租赁资产-监管确认不良融资租赁资产) /监管确 认不良融资租赁资产×100%
● 指标释义：
已披露的不良融资租赁资产是指金融租赁公司根据相关法规及制度对信用风险资产分类后 反映的不良信用风险资产余额； 监管确认不良融资租赁资产是指监管部门通过现场检查、非 现场监管和外部审计等方式对机构披露的不良融资租赁资产进行核实或者调整后的余额。
8.1 信用风险资产质量偏离度
● 计算公式：
信用风险资产质量偏离度= (已披露的不良信用风险资产-监管确认不良信用风险资产) /监 管确认不良信用风险资产×100%
● 指标释义：
已披露的不良信用风险资产是指金融租赁公司根据相关法规及制度对信用风险资产分类后 反映的不良信用风险资产余额； 监管确认不良信用风险资产是指监管部门通过现场检查、非 现场监管和外部审计等方式对机构披露的不良信用风险资产进行核实或者调整后的余额。
8.2 逾期 90 天以上融资租赁与不良融资租赁比例
● 计算公式：
逾期 90 天以上融资租赁与不良融资租赁比例=逾期 90 天以上融资租赁资产/(次级类融资租
赁+可疑类融资租赁+损失类融资租赁) ×100％
● 指标释义：
融资租赁五级分类标准参照《贷款风险分类指引》 (银监发[2022]54 号)等文件及相关法五月病规 要求执行。
融资租赁资产的定义与“不良融资租赁资产率” 指标中定义一致。
(二)风险缓释 9.融资租赁风险缓释比例
● 计算公式：
融资租赁风险缓释比例= (融资租赁租赁物可回收金额-未担保余值+融资租赁抵质押物可回 收金额+客户保证金) /融资租赁资产×100％
