了解企业专项⽀出财务报销制度及流程对财会⼈员来说，是⼗分重要的。那么你知道企业专项⽀出财务报销制度及流程是什么样的吗？下⾯由店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
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第⼀条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销⾏为，倡导⼀切以业务为重的指导思想，合理控制费⽤⽀出，特制定本制度。
第⼆条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为⽇常办公费⽤、⼯薪福利及相关费⽤、税费⽀出、⼯程相关⽀出及专项⽀出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项⽀出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适⽤公司全体员⼯。
第⼆部分借⽀管理规定及借⽀流程
第四条借款管理规定
(⼀)出差借款：出差⼈员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个⼯作⽇内办理报销还款⼿续。 局部镀锡(⼆)其他临时借款，如业务费、周转⾦等，借款⼈员应及时报帐，除周转⾦外其他借款原则上不允许跨⽉借⽀。
(三)各项借款⾦额超过5000元应提前⼀天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使⽤的，须经主管领导批准，否则财务⼈员有权拒绝销帐;(2)借领⽀票者原则上应在5个⼯作⽇内办理销帐⼿续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借⽀者转为个⼈借款从⼯资中扣回。
第⼀条借款流程
(⼀)借款⼈按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款⾦额(⼤⼩写须完全⼀致，不得涂改)、⽀票或现⾦。
(⼆)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款⼿续。
第三部分⽇常费⽤报销制度及流程
第⼆条⽇常费⽤主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在⼀个预算期间内，各项费⽤的累计⽀出原则上不得超出预算。
第三条费⽤报销的⼀般规定
(⼀)报销⼈必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背⾯有经办⼈签名。
(⼆)填写报销单应注意：根据费⽤性质填写对应单据；严格按单据要求项⽬认真写，注明附件张数;⾦额⼤⼩写须完全⼀致(不得涂改)；简述费⽤内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前⼀天通知财务部以便备款。
第四条费⽤报销的⼀般流程：报销⼈整理报销单据并填写对应费⽤报销单→须办理申请或出⼊库⼿续的应附批准后的申请单或出⼊库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条差旅费报销制度及流程。
职务交通⼯具住宿标准伙⾷标准外埠市内交通费⽤
⼀般员⼯⽕车硬卧120元/天30元/天30元/天
部门负责⼈⽕车硬卧150元/天40元/天40元/天
总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天
总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销
(⼆)费⽤标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发⽣额未达到住宿标准⾦额，不予补偿；超出住宿标准部分由员⼯⾃⾏承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通⼯具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以⼀天计。
3.伙⾷标准、交通费⽤标准实⾏包⼲制，依据实际出差天数结算，原则上采⽤额度内据实报销形式，
硬件加密设备特殊情况⽆相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后⽅可报销招待费，同时按⽐例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差⼈当天的伙⾷补贴。
5.出差时由对⽅接待单位提供餐饮、住宿及交通⼯具等将不予报销相关费⽤。
(三)报销流程
1.出差申请：拟出差⼈员⾸先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、⽬的、⾏程安排、交通⼯具及预计差旅费⽤项⽬等，出差申请单由总经理批准。
2.借⽀差旅费：出差⼈员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款⼿续，出纳按规定⽀付所借款项。
3.购票：出差⼈员持审批过的出差申请复印件，到⾏政部订票(原则上机票⼀律⽤⽀票⽀付，特殊情况不能⽤⽀票的，需事先书⾯说明情况，经审批⼈签字后报财务备案)。伞型齿轮
4.返回报销：出差⼈员应在回公司后五个⼯作⽇内办理报销事宜，根据差旅费⽤标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借⽀。
第六条电话费报销制度及流程
(⼀)费⽤标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员⼯的⼿机费⽤的报销采⽤与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员⼯⼯作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见⾏政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员⼯提供⼯作必须的固定电话，并由公司统⼀⽀付话费。不⿎励员⼯在上班期间打私⼈电话。
(⼆)报销流程
1、公司⼈⼒资源部每⽉初(10⽇前)将本⽉员⼯⼿机费执⾏标准(含特批执⾏标准)交财务部。
2、财务部通知员⼯于每⽉中旬(20⽇前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销⼿续。
3、财务部指定专⼈按⽇常费⽤的审批程序集中办理员⼯⼿机费报批⼿续。
4、员⼯到财务部出纳处签字领款(每⽉25⽇前)。
5、固定电话费由⾏政部指定专⼈按⽇常费⽤审批程序及报销流程办理报销⼿续，若遇电话费异常变
动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批⽰处理办法。
第⼗⼀条交通费报销制度及流程
(⼀)费⽤标准：(1)员⼯因公需要⽤车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经⾏政部车辆管理⼈员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(⼆)报销流程
1.员⼯整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背⾯签经办⼈名字，并由⾏政部派车⼈员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。卢卡纤维
2.审批：按⽇常费⽤审批程序审批。
3.员⼯持审批后的报销单到财务处办理报销⼿续。
第⼗⼆条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(⼀)管理规定：为了合理控制费⽤⽀出，此类费⽤由公司⾏政部统⼀管理，集中购置，并指定专⼈负责。
(⼆)报销流程
1.购置申请：公司⾏政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销⼈先填写费⽤报销单(附出⼊库单)，按⽇常费⽤审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账⼩票)交财务部，按⽇常费⽤报销流程付款或冲抵借⽀。
3.费⽤归集：财务部按⽉根据⾏政部提供的各部门领⽤⾦额统计表，归集核算各部门相关费⽤。库存⽤品作为公共费⽤，待实际领⽤时分摊。
第⼗三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(⼀)费⽤标准
1.招待费：为了规范招待费的⽀出，⼤额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费⽤由公司⼈⼒资源部门统⼀管理，各部门培训需求应及时报送⼈⼒资源。⼈⼒资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满⾜需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到⾏政部资料管理⼈员处进⾏登记(资料管理⼈员在资料发票背⾯签字)。
4.其他费⽤：根据实际需要据实⽀付。
(⼆)报销流程：
1.招待费由经办⼈按⽇常费⽤报销⼀般规定及⼀般流程办理报销⼿续。
2.培训费由⼈⼒资源部⼈员根据审批程序及报销程序办理报销⼿续。
3.资料费在报销前需办理资料登记⼿续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销⼿续。
4.其他费⽤报销参照⽇常费⽤报销制度及流程办理。
第四部分⼯薪福利及相关费⽤⽀出制度及流程
第⼗四条⼯薪福利等⽀出包括⼯资、临时⼯资、社会保险及各项福利等，此类费⽤按照资⾦⽀出制度相关规定执⾏。
第⼗五条⼯薪福利⽀付流程
(⼀)⼯资⽀付流程：(1)每⽉20⽇由⼈⼒资源部将本⽉经公司总经理审批后的⼯资⽀付标准(含⼈员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积⾦等信息)转交财务部;(2)总经理提供职⼯⽉度奖⾦分配表;(3)财务部根据奖⾦表及⽀付标准编制标准格式的⼯资表;(4)按⼯薪审批程序审批;(5)每⽉25⽇由财务部通过银⾏代发形式⽀付⼯资;(6)每⽉末之前员⼯到财务部领⼯资条并与⼯资卡内资⾦进⾏核实。
(⼆)临时⼯资⽀付流程同⼯资⽀付流程。
(三)社会保险及住房公积⾦⽀付流程：(1)由⼈⼒资源部将由公司总经理审批后的⽀付标准交财务部进⾏相关的财务处理;(2)住房公积⾦由⼈⼒资源部按⼯薪审批程序申请转帐⽀票⽀付；社会保险⾦由财务部协助⼈⼒资源办理银⾏托收⼿续，财务部收到银⾏托收单据应交⼈⼒资源部专⼈签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进⾏调整。
(四)其他福利费⽀出由公司⼈⼒资源部按审批后的⽀付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进⾏财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及⽀付标准交财务部办理报销⼿续。
第五部分专项⽀出财务报销制度及流程
第⼗六条专项⽀出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费⽤、⼴告宣传活动费及其他专项费⽤等。
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第⼗七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(⼀)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(⼆)报销标准：相关的合同协议及批准⽣效的购置申请。
(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)⽆误后，经办⼈凭发票等资料办理出⼊库⼿续，按规定填写报销单(经办⼈在发票背⾯签字并附出⼊库单);(2)按资⾦⽀出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以⽀票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借⽀⼿续，并在5个⼯作⽇内办理报销⼿续。
第⼗⼋条其他专项⽀出报销制度及流程
(⼀)费⽤范围：其他专项⽀出包括其他所有专门⽴项的费⽤(含咨询顾问、⼴告及宣传活动费、公司员⼯活动费⽤、办公室装修及其他专项费⽤)⽀出。
(⼆)费⽤标准：此类费⽤⼀般⾦额较⼤，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请⽰报告(含项⽬可⾏性分析、费⽤预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权⼈审批。
(三)财务报销流程
1.审批后的报告⽂件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作⽅签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款⽅式等)。
3.付款流程：(1)由经办⼈整理发票等资料并填写费⽤报销单(填写规范参照⽇常费⽤报销⼀般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单⾦额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借⽀⼿续，并在5个⼯作⽇内办理报销⼿续。
第六部分报销时间的具体规定
第⼗九条为了协调公司对内、对外的业务⼯作安排，⽅便员⼯费⽤报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销⽇。若当⽉的最后⼀个报销⽇在该⽉的28⽇以后，为了便于财务部集中时间⽉末结账，该报销⽇停⽌财务报销。
2.借⽀及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分附则
第⼆⼗条本制度解释权归公司财务部。
第⼆⼗⼀条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权⼈签字后⽣效。
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