一种红字电子发票的生成方法及系统

本发明涉及红字电子发票领域，特别是涉及一种红字电子发票的生成 方法及系统。

在我们的日常生活消费中常常需要开具发票，发票开具后难免会出现一 些特殊情况如退货、折扣等，致使所开具的发票需要作废，这时我们需要开 具红字发票，对错误的会计记录也就是原来开具的蓝字发票进行冲抵。

红字电子发票以电子文件的形式存在，具有无限复制的特点，其产生流 程中开票方企业无法收回受票方的蓝字电子发票，所以红字电子发票存在受 票方确认的困难，红字电子发票产生过程中没有验证的过程，很难保证红字 电子发票数据的确认性和不可抵赖性。

有鉴于此，本发明的主要目的在于提供一种红字电子发票的生成方法及 系统，可以保证红字电子发票数据的确认性和不可抵赖性。

为实现上述目的，本发明提供了一种红字电子发票的生成方法，该方法 包括步骤：

受票方税控开票机产生红字电子发票申请单，并将所述红字电子发票申 请单发送至开票方税控开票机；所述红字电子发票申请单中包括：第一电子 签名信息和待取消的蓝字发票信息；

开票方税控开票机依据所述第一电子签名信息对所述红字电子发票申请 单进行确认，并生成与所述蓝字发票信息相对应的红字发票；

所述开票方税控开票机对所述红字发票添加与所述开票方税控开票机相 对应的第二电子签名；并将所述红字电子发票申请单及所述具有第二电子签 名的红字发票发送至与所述开票方税控开票机相对应的第一税控开票服务 器；

所述第一税控开票服务器对所述红字电子发票申请单中的第一电子签名 信息及所述红字电子发票中的第二电子签名进行确认之后，对所述具有第二 电子签名的红字电子发票添加与所述第一税控开票服务器相对应的第三电子 签名，并将具有所述第二电子签名及所述第三电子签名的红字电子发票发送 至开票方税控开票机，完成红字电子发票的生成。

优选的，所述第一电子签名信息包括：

所述受票方税控开票机为所述红字电子发票申请单添加的第四电子签 名。

优选的，所述第一电子签名信息还包括：

与所述受票方税控开票机相对应的第二税控开票服务器为所述红字电 子发票申请单添加的第五电子签名。

优选的，所述第二税控开票服务器为所述红字电子发票申请单添加的 第五电子签名包括：

所述第二税控开票服务器接收所述受票方税控开票机发送的具有第四 电子签名的红字电子发票申请单；

所述第二税控开票服务器对所述红字电子发票申请单中的第四电子签 名进行确认后，为所述具有第四电子签名的红字电子发票申请单添加第五 电子签名。

优选的，上述方法还包括：

所述第二税控开票服务器将所述具有第四电子签名及第五电子签名的 红字电子发票申请单发送至所述受票方税控开票机。

本发明还提供了一种红字电子发票的生成系统，包括：

受票方税控开票机、与所述受票方税控开票机相连的开票方税控开票机 以及与所述开票方税控开票机相连的第一税控开票服务器；

其中：

所述受票方税控开票机产生红字电子发票申请单，并将所述红字电子发 票申请单发送至所述开票方税控开票机；所述红字电子发票申请单中包括： 第一电子签名信息和待取消的蓝字发票信息；

所述开票方税控开票机依据所述第一电子签名信息对所述红字电子发票 申请单进行确认，并生成与所述蓝字发票信息相对应的红字发票；

所述开票方税控开票机对所述红字发票添加与所述开票方税控开票机相 对应的第二电子签名；并将所述红字电子发票申请单及所述具有第二电子签 名的红字发票发送至与所述开票方税控开票机相对应的第一税控开票服务 器；

所述第一税控开票服务器对所述红字电子发票申请单中的第一电子签名 信息及所述红字电子发票中的第二电子签名进行确认之后，对所述具有第二 电子签名的红字电子发票添加与所述第一税控开票服务器相对应的第三电子 签名，并将具有所述第二电子签名及所述第三电子签名的红字电子发票发送 至开票方税控开票机，完成红字电子发票的生成。

优选的，所述系统还包括：

与所述受票方税控开票机相连接的第二税控开票服务器；

所述第二税控开票服务器用于为所述红字电子发票申请单添加第五电子 签名。

应用本发明提供的红字电子发票的生成方法，受票方税控开票机将包括 第一电子签名和待取消蓝字发票信息的红字发票申请单发送至开票方税控开 票机，开票方税控开票机对红字电子发票申请单进行确认，生成与蓝字发票 信息相对应的红字电子发票并添加第二电子签名，之后开票方税控开票机将 红字发票申请单和具有第二电子签名的红字发票发送给第一税控开票服务 器，第一税控开票服务器对红字发票申请单和红字电子发票进行确认并添加 第三电子签名，之后第一税控开票服务器将具有第二电子签名和第三电子签 名的红字电子发票发送至开票方税控开票机，通过电子签名的添加和确认， 保证了红字发票数据的确认性和不可抵赖性。

为了更清楚地说明本发明实施例或现有技术中的技术方案，下面将对实 施例或现有技术描述中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面 描述中的附图仅仅是本发明的实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不 付出创造性劳动的前提下，还可以根据提供的附图获得其他的附图。

图1为本发明红字电子发票生成方法的流程图；

图2为本发明红字电子发票生成方法的又一流程图；

图3为本发明红字电子发票生成的具体方法的流程图；

图4为本发明红字电子发票生成的又一具体方法流程图；

图5为本发明红字电子发票生成系统的结构示意图；

图6为本发明红字电子发票生成系统的又一结构示意图。

本发明的核心是提供一种红字电子发票的生成方法，可以保证红字发票 受票方、开票方和税务机关三方数据的确认性和不可抵赖性。

下面将结合本发明实施例中的附图，对本发明实施例中的技术方案进行 清楚、完整地描述，显然，所描述的实施例仅仅是本发明一部分实施例，而 不是全部的实施例。基于本发明中的实施例，本领域普通技术人员在没有做 出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例，都属于本发明保护的范围。

电子发票是无纸化的发票，即发票以电子文件的形式存在于发售、开具、 传递和认证验旧等各个流转环节，红字电子发票的生成依靠税控开票机和税 控服务器等设备。

请参考图1，示出了本发明红字电子发票生成方法的流程图，具体包括以 下步骤：

步骤S101：受票方税控开票机将包括第一电子签名信息和待取消蓝字发 票信息的红字发票申请单发送至开票方税控开票机；

需要开具红字电子发票的受票方税控开票机首先生成红字发票申请单， 所述申请单中包括待取消的蓝字发票信息和第一电子签名信息，此电子签名 对应于受票方，代表此红字发票申请单由受票方生成；然后受票方税控开票 机将所述红字发票申请单发送至开票方税控开票机。

步骤S102：开票方税控开票机依据第一电子签名信息对红字电子发票申 请单进行确认并生成与蓝字发票信息相对应的红字电子发票；

开票方税控开票机收到所述红字发票申请单后对红字发票申请单中的对 应于受票方的第一电子签名进行确认，认定是受票方发出的红字发票申请， 之后开票方税控开票机依据红字发票申请单中包含的待取消的蓝字发票信息 生成受票方所需的红字电子发票。

步骤S103：开票方税控开票机对红字电子发票添加第二电子签名；

开票方税控开票机对红字电子发票添加第二电子签名，此电子签名对应 于开票方，代表此红字电子发票由开票方生成。

步骤S104：开票方税控开票机将红字发票申请单与具有第二电子签名的 红字电子发票发送至第一税控开票服务器；

开票方税控开票机将红字发票申请单和红字电子发票发送至第一税控开 票服务器，此时红字发票申请单中包含有对应于受票方的第一电子签名，红 字电子发票中包含有对应于开票方的第二电子签名。

步骤S105：第一税控开票服务器对红字发票申请单中第一电子签名和红 字电子发票的第二电子签名进行确认并为红字电子发票添加第三电子签名；

第一税控开票服务器对收到的红字发票申请单和红字电子发票进行确 认，认定红字发票申请单是由受票方生成，红字电子发票由开票方生成，之 后为已经具有第二电子签名的红字电子发票添加代表第一税控开票服务器的 第三电子签名，此签名表示由第一税控开票服务器授权。

步骤S106：第一税控开票服务器将具有第二电子签名和第三电子签名的 红字电子发票发送至开票方税控开票机；

第一税控开票服务器将授权后的红字电子发票发送至开票方税控开票 机，此时红字电子发票具有代表开票方的第二电子签名和代表第一税控开票 服务器的第三电子签名，红字电子发票开具成功。

本发明实施例中的电子签名是通过密码技术对电子文档的电子形式签 名，类似于手写签名或印章，可以视为电子印章，用来保证文档信息的防伪 性和不可抵赖性。

应用本发明实施例的方法，开具红字电子发票前需要生成红字发票申请 单并添加对应的电子签名，开票方税控开票机验证红字发票申请单中的电子 签名确定受票方身份后开具红字电子发票，红字电子发票也添加对应电子签 名后开票方税控开票机将红字发票申请单与红字电子发票一起发送至第一税 控开票服务器，第一税控开票服务器鉴定红字发票申请单和红字电子发票对 应的电子签名，验证通过后添加第一税控开票服务器的电子签名，表示由第 一税控开票服务器授权，保证了受票方税控开票机、开票方税控开票机和税 控开票服务器三方数据的确认性和不可抵赖性，保护了红字电子发票开具的 安全性。

如图2所示，为本发明红字电子发票生成方法的又一流程图，包括：

步骤S201：受票方税控开票机对红字发票申请单添加第四电子签名；

需要开具红字电子发票的受票方首先生成包含待取消的蓝字发票信息的 红字发票申请单，并对此红字发票申请单添加代表受票方的第四电子签名。

步骤S202：受票方税控开票机将具有第四电子签名的红字发票申请单发 送至第二税控开票服务器；

受票方税控开票机将具有代表受票方电子签名的红字发票申请单发送至 第二税控开票服务器；

步骤S203：第二税控开票服务器对第四电子签名进行确认并为红字发票 申请单添加第五电子签名；

第二税控开票服务器对红字发票申请单的第四电子签名进行验证，确认 受票方的身份以及是否有申请红字发票的资格，验证后对红字发票申请单添 加代表第二税控开票服务器的电子签名，表示经由第二税控开票服务器授权； 第二税控开票服务器还可以对红字发票申请单中的待取消的蓝字发票信息进 行验证，确定是否具有申请红字发票资格。

步骤S204：第二税控开票服务器将具有第四电子签名和第五电子签名的 红字发票申请单发送至受票方税控开票机；

第二税控开票服务器将红字发票申请单发送至需要开具红字电子发票的 受票方，此时红字发票申请单中包含代表受票方的第四电子签名和代表第二 税控开票服务器的第五电子签名。

步骤S205：受票方税控开票机将具有第四电子签名、第五电子签名和待 取消蓝字发票信息的红字发票申请单发送至开票方税控开票机；

受票方税控开票机将电子签名后的红字发票申请单发送至开票方税控开 票机，此时红字发票申请单中包括代表受票方和第二税控开票服务器的电子 签名和待取消蓝字发票信息；

步骤S206：开票方税控开票机依据第四电子签名和第五电子签名对红字 电子发票申请单进行确认并生成与蓝字发票信息相对应的红字电子发票；

开票方税控开票机收到红字发票申请单后检查第五电子签名确认此申请 单是否经过第二税控开票服务器授权并验证第四电子签名确定受票方身份， 验证通过后依据红字发票申请单中包含的蓝字发票信息生成对应的红字电子 发票。

步骤S207：开票方税控开票机对红字发票添加第二电子签名；

步骤S208：开票方税控开票机将红字发票申请单与具有第二电子签名的 红字发票发送至第一税控开票服务器；

步骤S209：第一税控开票服务器对红字发票申请单中第一电子签名和红 字电子发票的第二电子签名进行确认并为红字电子发票添加第三电子签名；

步骤S210：第一税控开票服务器将具有第二电子签名和第三电子签名的 红字电子发票发送至开票方税控开票机。

步骤S207～步骤S210具体过程同图1中步骤S103～步骤S106中相应过程的 描述，这里不再赘述。

上述实施例中受票方税控开票机在将红字发票申请单发送至开票方税控 开票机之前，先经由第二税控开票服务器鉴定，验证蓝字发票信息和受票方 身份是否具有申请红字电子发票的资格，验证通过后再将红字发票申请单发 送至开票方税控开票机，进一步保证了红字电子发票开具过程中的安全和不 可抵赖性。

实际生活中，开具红字电子发票需要经过税务机关的鉴权，不同的税务 机关拥有不同的电子证书，电子证书是一个经证书授权中心数字签名、包含 公开密钥、拥有者信息以及公开密钥的文件，以文件形式存在的证书称为软 证书，文件下载到硬件中称为硬证书。

如图3所示，为本发明红字电子发票生成的详细方法流程图，受票企业a 和开票企业b对应的税务机关电子证书统一，受票企业a和开票企业b同属税务 机关C管理，红字电子发票的生成过程依靠税控开票机实现。方法具体包括：

步骤S301：受票企业a的税控开票机将包含有受票企业a的电子签名和待 取消蓝字发票信息的红字发票申请单发送至开票企业b的税控开票机；

受票企业a的税控开票机请求开具电子发票，产生红字发票申请单，把需 要进行冲抵的蓝字发票的信息写入申请单，并对申请单进行电子签名，之后 受票企业a的税控开票机将包含受票企业a电子签名和待取消蓝字发票信息的 红字发票申请单发送给开票企业b的税控开票机，此时红字发票申请单具有受 票企业a的电子签名，通过受票企业a的电子签名可以查询到受票企业a的信息 和生成红字发票申请单的税控开票机的信息。

步骤S302：开票企业b的税控开票机对红字发票申请单进行确认，并开具 红字发票；

开票企业b的税控开票机验证红字电子发票申请单中包含的受票企业a的 电子签名，依据电子签名确定受票企业a的信息，判断受票企业a是否有申请红 字电子发票的资格，通过验证后，开票企业b的税控开票机根据待取消的蓝字 发票信息开具相对应的红字电子发票。

步骤S303：开票企业b的税控开票机对红字电子发票添加开票企业b的电 子签名；

依据开票企业b的电子签名可以查询到开票企业b的信息和生成红字电子 发票的税控开票机的信息。

步骤S304：开票企业b的税控开票机将红字发票申请单与红字电子发票发 送至税务机关C的税控开票服务器；

此时的红字发票申请单包含受票企业a的电子签名，红字电子发票包含开 票企业b的电子签名。

步骤S305：税务机关C的税控开票服务器对红字发票申请单和红字电子发 票进行确认并为红字电子发票添加税务机关C的电子签名；

税务机关C的税控开票服务器验证红字发票申请单，依据所包含的受票企 业a的电子签名查询受票企业a的信息，判断受票企业a是否有资格申请红字发 票，并判断红字发票申请单中包含的待取消蓝字发票信息是否有资格开具红 字发票；税务机关C的税控开票服务器验证红字电子发票，依据包含的开票企 业b的电子签名查询开票企业b的信息，判断开票企业b是否有开具红字电子发 票的资格，验证都通过后，为红字电子发票添加税务机关C的电子签名，证明 对红字电子发票鉴权通过，通过税务机关C的电子签名可以查询到税务机关C 的信息和进行授权的税控开票机的信息。

步骤S306：税务机关C将具有开票企业b电子签名和税务机关C电子签名的 红字电子发票发送至开票企业b的税控开票机；

税务机关C对红字发票申请单进行储存不再发回开票企业b的税控开票 机，并将鉴权通过的红字电子发票发送至开票企业b的税控开票机，开票企业 b的税控开票机成功开具红字电子发票。

步骤S307：开票企业b的税控开票机将具有开票企业b电子签名和税务机 关C电子签名的红字电子发票发送至受票企业a的税控开票机；

开票企业b的税控开票机将开具成功的红字电子发票发送至受票企业a的 税控开票机，以pdf格式的红字电子发票为例，受票企业a对pdf格式的红字电 子发票进行下载后受票成功。

当受票企业a和开票企业b对应的税务机关电子证书不统一时，受票企业a 属税务机关A管理，开票企业b属税务机关B管理，红字电子发票的生成过程依 靠税控开票机实现。如图4所示，为本发明红字电子发票生成的又一详细方法 流程图，方法具体包括：

步骤S401：受票企业a的税控开票机对包含待取消蓝字发票信息的红字发 票申请单添加受票企业a的电子签名；

受票企业a的税控开票机请求开具电子发票，产生红字发票申请单，把需 要进行冲抵的蓝字发票的信息写入申请单，并对申请单进行电子签名，通过 受票企业a的电子签名可以查询到受票企业a的信息和生成红字发票申请单的 税控开票机的信息。

步骤S402：受票企业a的税控开票机将具有受票企业a电子签名的红字发 票申请单发送至税务机关A的税控开票服务器；

步骤S403：税务机关A的税控开票服务器对受票企业a电子签名进行确认 并为红字发票申请单添加税务机关A电子签名；

税务机关A的税控开票服务器验证红字发票申请单，依据所包含的受票企 业a的电子签名查询受票企业a的信息，判断受票企业a是否有资格申请红字发 票，并判断红字发票申请单中包含的待取消蓝字发票信息是否有资格开具红 字发票；验证通过后，为红字发票申请单添加税务机关A的电子签名，证明鉴 权通过，通过税务机关A的电子签名可以查询到税务机关A的信息和进行授权 的税控开票机的信息。

步骤S404：税务机关A税控开票服务器将具有受票企业a电子签名和税务 机关A电子签名的红字发票申请单发送至受票企业a的税控开票机；

税务机关A将鉴权通过的红字发票申请单发送至受票企业a的税控开票 机，此时红字发票申请单包含受票企业a的电子签名和税务机关A的电子签名。

步骤S405：受票企业a的税控开票机将具有受票企业a电子签名、税务机 关A电子签名和待取消蓝字发票信息的红字发票申请单发送至开票企业b的税 控开票机；

受票企业a的税控开票机将经过鉴权的红字发票申请单发送至开票企业b 的税控开票机。

步骤S406：开票企业b的税控开票机对红字电子发票申请单进行确认并生 成与蓝字发票信息相对应的红字电子发票；

开票企业b的税控开票机验证红字发票申请单中的电子签名，判断是否通 过鉴权，通过验证后，开票企业b的税控开票机根据待取消的蓝字发票信息开 具相对应的红字电子发票。

步骤S407：开票企业b的税控开票机对红字发票添加开票企业b的电子签 名；

依据开票企业b的电子签名可以查询到开票企业b的信息和生成红字电子 发票的税控开票机的信息。

步骤S408：开票企业b的税控开票机将红字发票申请单与红字电子发票发 送至税务机关B的税控开票服务器；

此时的红字发票申请单包含受票企业a的电子签名和税务机关A的电子签 名，红字电子发票包含开票企业b的电子签名。

步骤S409：税务机关B的税控开票服务器对红字发票申请单和红字电子发 票进行确认并为红字电子发票添加税务机关B电子签名；

税务机关B的税控开票服务器验证红字发票申请单，判断红字发票申请单 是否经过税务机关鉴权，并验证红字电子发票，依据包含的开票企业b的电子 签名查询开票企业b的信息，判断开票企业b是否有开具红字电子发票的资格， 验证都通过后，为红字电子发票添加税务机关B的电子签名，证明对红字电子 发票鉴权通过，通过税务机关B的电子签名可以查询到税务机关B的信息和进 行授权的税控开票机的信息。

步骤S410：税务机关B税控开票服务器将具有开票企业b电子签名和税务 机关B电子签名的红字电子发票发送至开票企业b的税控开票机；

税务机关B对红字发票申请单进行储存不再发回开票企业b的税控开票 机，并将鉴权通过的红字电子发票发送至开票企业b的税控开票机，开票企业 b的税控开票机成功开具红字电子发票。

步骤S411：开票企业b的税控开票机将具有开票企业b的税控开票机电子 签名和税务机关B电子签名的红字电子发票发送至受票企业a的税控开票机。

开票企业b的税控开票机将开具成功的红字电子发票发送至受票企业a的 税控开票机，以pdf格式的红字电子发票为例，受票企业a对pdf格式的红字电 子发票进行下载后受票成功。

每一张红字电子发票对应一个红字发票申请单，红字发票申请单包含有 受票企业的电子签名和所属税务机关的电子签名，红字电子发票包含有开票 企业的电子签名和所属税务机关的电子签名，在发票数据出现争议时，可以 分别验证红字发票和红字申请单上的电子签名，从而保证红字电子发票数据 的确认性和不可抵赖性。

与本发明提供的红字电子发票的生成方法对应的，本发明中，还涉及一 种红字电子发票的生成系统，如图5所示，包括：

受票方税控开票机101、开票方税控开票机102和第一税控开票服务器 103；

其中：

所述受票方税控开票机101产生红字电子发票申请单，并将所述红字电 子发票申请单发送至所述开票方税控开票机102；所述红字电子发票申请单中 包括：第一电子签名信息和待取消的蓝字发票信息；

所述开票方税控开票机102依据所述第一电子签名信息对所述红字电子 发票申请单进行确认，并生成与所述蓝字发票信息相对应的红字发票；

所述开票方税控开票机102对所述红字发票添加与所述开票方税控开票 机102相对应的第二电子签名；并将所述红字电子发票申请单及所述具有第 二电子签名的红字发票发送至与所述开票方税控开票机102相对应的第一税 控开票服务器103；

所述第一税控开票服务器103对所述红字电子发票申请单中的第一电子 签名信息及所述红字电子发票中的第二电子签名进行确认之后，对所述具有 第二电子签名的红字电子发票添加与所述第一税控开票服务器103相对应的 第三电子签名，并将具有所述第二电子签名及所述第三电子签名的红字电子 发票发送至开票方税控开票机102，完成红字电子发票的生成。

应用本发明实施例提供的红字电子发票的生成系统，受票方税控开票机 101将包括第一电子签名和待取消蓝字发票信息的红字发票申请单发送至开 票方税控开票机102，开票方税控开票机102对红字电子发票申请单进行确 认，生成与蓝字发票信息相对应的红字电子发票并添加第二电子签名，之后 开票方税控开票机102将红字发票申请单和具有第二电子签名的红字发票发 送给第一税控开票服务器103，第一税控开票服务器103对红字发票申请单和 红字电子发票进行确认并添加第三电子签名，之后第一税控开票服务器103 将具有第二电子签名和第三电子签名的红字电子发票发送至开票方税控开票 机102，通过电子签名的添加，保证了红字发票受票方税控开票机、开票方税 控开票机和税控开票服务器三方数据的确认性和不可抵赖性。

受票方税控开票机101与开票方税控开票机102的数字证书不在统一平台 时，如图6所示，对应于图5的红字电子发票生成系统，还包括：

与所述受票方税控开票机相连接的第二税控开票服务器100；

所述第二税控开票服务器100用于为所述红字电子发票申请单添加第五 电子签名。

需要说明的是，本说明书中的各个实施例均采用递进的方式描述，每 个实施例重点说明的都是与其他实施例的不同之处，各个实施例之间相同 相似的部分互相参见即可。对于系统的实施例，由于其与方法实施例基本 相似，所以描述的比较简单，相关之处参见方法实施例的部分说明即可。

最后，还需要说明的是，在本文中，术语“包括”、“包含”或者其任 何其他变体意在涵盖非排他性的包含，从而使得包括一系列要素的过程、 方法、物品或者设备不仅包括那些要素，而且还包括没有明确列出的其他 要素，或者是还包括为这种过程、方法、物品或者设备所固有的要素。

以上对本发明所提供的方法和系统进行了详细介绍，本文中应用了具 体个例对本发明的原理及实施方式进行了阐述，以上实施例的说明只是用 于帮助理解本发明的方法及其核心思想；同时，对于本领域的一般技术人 员，依据本发明的思想，在具体实施方式及应用范围上均会有改变之处， 综上所述，本说明书内容不应理解为对本发明的限制。